Tabla de Distribuciones Mínimas Requeridas de IRA 2022

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) le permite depositar dinero en una IRA tradicional y diferir los impuestos sobre su contribución y cualquier ganancia de inversión a lo largo de su carrera. Pero esta situación no dura para siempre. Eventualmente, debe sacar cantidades mínimas anualmente, conocidas como distribuciones mínimas requeridas o RMD, de su cuenta una vez que cumpla 72 años. Las RMD también se aplican a las cuentas de jubilación patrocinadas por el empleador, como los planes 401 (k) y 403 (b). .

Técnicamente, eso significa que la RMD debe comenzar a retirarse a más tardar el 1 de abril siguiente al año en que alcanza esa edad.

¿Cuánto necesitas retirar? El monto exacto de la distribución cambia de un año a otro y se basa en su expectativa de vida. Se calcula dividiendo el valor de fin de año de una cuenta por los años restantes estimados de su vida, en una tabla proporcionada por el IRS.

La tabla que se muestra a continuación es la Tabla uniforme de por vida, el más utilizado de los tres gráficos de esperanza de vida que ayudan a los titulares de cuentas de jubilación a calcular las distribuciones obligatorias. La IRA tiene otras tablas para beneficiarios de fondos de jubilación y cuentahabientes que tienen cónyuges mucho más jóvenes.

Tabla de distribución mínima requerida (RMD) de IRA

72 27.4 97 7.8
73 26.5 98 7.3
74 25.5 99 6.8
75 24.6 100 6.4
76 23.7 101 6.0
77 22,9 102 5.6
78 22.0 103 5.2
79 21.1 104 4.9
80 20.2 105 4.6
81 19.4 106 4.3
82 18.5 107 4.1
83 17.7 108 3.9
84 16.8 109 3.7
85 16.0 110 3.5
86 15.2 111 3.4
87 14.4 112 3.3
88 13.7 113 3.1
89 12.9 114 3.0
90 12.2 115 2.9
91 11.5 116 2.8
92 10.8 117 2.7
93 10.1 118 2.5
94 9.5 119 2.3
95 8.9 120 y mayores 2.0
96 8.4

Fuente: Servicio de Impuestos Internos (IRS)

Cómo calcular la distribución mínima requerida para una IRA

Para calcular su distribución mínima requerida, simplemente divida el valor de fin de año de su IRA o cuenta de jubilación por el valor del período de distribución que coincida con su edad el 31 de diciembre de cada año. Cada edad a partir de los 72 años tiene un período de distribución correspondiente, por lo que debe calcular su RMD cada año.

Por ejemplo, Joe Retiree, que tiene 80 años, es viudo y cuya cuenta IRA valía $100,000 al final del año pasado, usaría la Tabla Uniforme de Vida. Indica un período de distribución de 20,2 años para una persona de 80 años. Por lo tanto, Joe debe sacar al menos $4,950.50 este año ($100,000 dividido por 20.2).

El período de distribución (o esperanza de vida) también disminuye cada año, por lo que sus RMD aumentarán en consecuencia. La tabla de distribución intenta hacer coincidir la esperanza de vida de alguien con sus activos restantes de IRA. Entonces, a medida que disminuye la esperanza de vida, aumenta el porcentaje de sus activos que deben retirarse.

Si necesita más ayuda para calcular su RMD, también puede usar la calculadora de distribución mínima requerida de Bankrate.

Las RMD permiten al gobierno gravar el dinero que ha estado protegido en una cuenta de jubilación, potencialmente durante décadas. Después de un período tan largo de capitalización, el gobierno quiere estar seguro de que finalmente obtendrá su parte en un plazo claro. Sin embargo, las RMD no se aplican a las cuentas IRA Roth, porque las contribuciones se realizan con ingresos que ya han sido gravados.

Sanción por incumplir el plazo de RMD

Tenga en cuenta que es su responsabilidad asegurarse de tomar el monto total de RMD antes de la fecha límite:

  • La primera vez que tome un RMD, tendrá hasta el 1 de abril del año siguiente al año en que cumpla 72 años para hacerlo.
  • Después de eso, generalmente tiene hasta el 31 de diciembre del año en curso para tomar la RMD de ese año.

Si no ha retirado el monto total de RMD antes de la fecha límite, cualquier dinero no retirado se grava al 50 por ciento. En tales casos, el titular de la IRA debe completar Formulario 5329 del IRS. Consulte la Parte IX de este formulario para conocer la sección sobre el impuesto adicional sobre las contribuciones en exceso.

Tenga en cuenta que si cree que no cumplió con la fecha límite por un motivo legítimo, puede solicitar una exención del IRS. Para obtener más información, consulte la sección de exención de impuestos por causa razonable del Instrucciones del formulario 5329.

Cambios de la Ley SECURE a las reglas de RMD

La Ley Estableciendo Cada Comunidad para la Mejora de la Jubilación (SECURE), se aplica a los planes que comienzan después del 31 de diciembre de 2019. Este cambio se aplica a aquellos cuyo cumpleaños número 70 es el 1 de julio de 2019 o posterior. Para esas personas, la primera RMD pasó de los 70 1/2 años a los 72 años. Para aquellos que cumplieron 70 1/2 años antes del 1 de julio de 2019, la primera RMD permanece en los 70 1/2 años.

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