Límites de contribución 401(k) en 2021 y 2022

Si su objetivo a largo plazo es disfrutar de una jubilación cómoda, el plan 401(k) es una excelente manera de lograrlo. Sin embargo, ya sea que elija un 401(k) tradicional o Roth, los límites de contribución son los mismos.

“Es mucho más fácil comenzar a ahorrar para la jubilación ahora para que las cuentas de jubilación tengan tiempo de crecer en lugar de esperar a ahorrar para la jubilación, donde necesitaría ahorrar mucho más que si hubiera comenzado una década antes”, dice Katie Brewer, CFP, el fundador de Your Richest Life, una firma de planificación financiera que se enfoca en Gen X y Gen Y.

Con un plan 401(k), los empleados tienen la oportunidad de pagarse a sí mismos primero haciendo contribuciones anuales sustanciales para la jubilación. Es solo una cuestión de configurar inicialmente una deducción de nómina para contribuir a su 401(k) y elegir inversiones, y luego actualizar sus preferencias tal vez una vez al año. Puede ahorrar bastante más en un 401(k) que en una IRA.

Para 2022, el límite 401(k) para aplazamientos de salario de empleados es de $20,500, que está por encima del límite 401(k) 2021 de $19,500. Las coincidencias del empleador no cuentan para este límite y pueden ser bastante generosas.

Sin embargo, el límite de contribución total, que incluye las contribuciones del empleador (y las contribuciones después de impuestos, si su empleador ofrece esa función), aumentó a $61,000 en 2022, frente a $58,000 en 2021.

Además de estos montos, los trabajadores de 50 años o más pueden sumar hasta $6,500 más al año como contribución adicional.

Los límites de contribución 401(k) también se aplican a otros llamados “planes de contribución definida”, que incluyen:

Límites del plan 401(k) 2021 2022 Cambio
Diferimiento de salario máximo para los trabajadores $19,500 $20,500 +$1,000
Contribuciones de recuperación para trabajadores de 50 años o más $6,500 $6,500 ninguna
Límite de contribución total $58,000 $61,000 +$3,000
Límite de contribución total, más contribución de recuperación $64,500 $67,500 +$3,000
Límite de compensación para el cálculo de las cotizaciones $290,000 $305,000 +$15,000
Umbral de compensación para pruebas de no discriminación de empleados clave $185,000 $200,000 +$15,000
Umbral para pruebas de no discriminación de empleados altamente compensados $130,000 $135,000 +$5,000

coincidencia del empleador

Los empleadores a menudo proporcionan una contribución equivalente, por lo que si no aprovecha esto, está rechazando el dinero gratis. Pero es posible que no tenga derecho inmediato a ese dinero.

Si bien sus contribuciones siempre se otorgan al plan, lo que significa que se acreditan inmediatamente en su cuenta, los empleadores a veces imponen restricciones de tiempo en sus contribuciones para proporcionar un incentivo para que los trabajadores se queden.

“Un aporte equivalente de la empresa es una forma en que su empresa ahorrará para la jubilación en su nombre, pero solo si ahorra la cantidad mínima para obtener el aporte equivalente”, dice Brewer. “Es dinero gratis que requiere que pongas una cierta cantidad en la jubilación para obtener el dinero gratis”.

Por lo general, un plan 401(k) puede ofrecer a un empleador una contrapartida de 50 centavos por dólar, hasta el 6 por ciento del salario de un trabajador, lo que equivaldría al 3 por ciento de la compensación. Para aprovechar la coincidencia completa, los empleados tendrían que diferir el 6 por ciento de su salario hacia el plan 401(k). Algunos planes son más generosos y ofrecen una igualación total del 6 por ciento o más. Asegúrese de aprovechar la contribución del empleador porque es dinero gratis para usted y un retorno garantizado de su inversión.

Los empleadores tienen un techo de cotización más alto

El límite máximo de contribución 401(k) del empleador es mucho más liberal. En total, lo máximo que se puede aportar a su plan 401(k) entre usted y su empleador es de $61,000 en 2022, frente a los $58,000 en 2021. (Nuevamente, las personas de 50 años o más también pueden hacer una contribución de recuperación adicional de $6,500.) Eso significa que un empleador puede potencialmente contribuir mucho más que usted a su plan, aunque esta no es la norma.

El tope salarial para determinar las contribuciones del empleador y del empleado para todos los planes calificados para impuestos es de $305,000. Incluso en ese nivel, el empleador tendría que contribuir con una cantidad considerable para alcanzar el límite de $61,000.

Tradicional frente a Roth 401(k)

Algunos empleadores ofrecen tanto un 401(k) tradicional como un Roth 401(k). Con un plan 401(k) tradicional, puede diferir el pago del impuesto sobre la renta sobre el monto que aporta. En otras palabras, si gana $80,000 al año y contribuye el máximo de $20,500, sus ganancias imponibles (suponiendo que no haya otras deducciones) para el año fiscal 2022 serían $59,500.

Con un plan Roth 401(k), no obtiene una exención de impuestos por adelantado, pero cuando llegue el momento de retirar ese dinero durante la jubilación, no deberá pagar ningún impuesto. Todas tus aportaciones y ganancias acumuladas salen libres de impuestos.

Invertir en ambos tipos de planes le brinda diversificación fiscal, lo que puede ser útil durante la jubilación.

Si tiene acceso tanto a un plan Roth como a un plan 401(k) tradicional, puede contribuir a ambos, siempre que su contribución total a ambos como empleado no supere los $20,500.

Además del Roth y el 401(k) tradicional, algunos empleadores también ofrecen un “plan después de impuestos”, que le permite ahorrar hasta el límite total anual de $61,000. Con esta cuenta, puede guardar dinero después de impuestos y puede crecer con impuestos diferidos en su cuenta 401(k) hasta el momento del retiro, momento en el cual las ganancias retiradas se vuelven imponibles.

¿Puedo aportar el 100 por ciento de mi salario a un 401(k)?

Si sus ganancias están por debajo de $20,500, entonces lo máximo que puede contribuir es la cantidad que gana. También se debe tener en cuenta que un documento del plan 401(k) rige cada plan en particular y puede limitar la cantidad que puede contribuir. Esto se aplica especialmente a los empleados altamente remunerados, que en 2022 se definen como aquellos que ganan $135 000 o más o que poseen más del 5 por ciento del negocio.

Los patrocinadores de los planes de grandes empresas deben cumplir con ciertas reglas de prueba de discriminación para asegurarse de que los empleados altamente remunerados no obtengan un beneficio desequilibrado en comparación con la base. En general, los empleados altamente remunerados no pueden aportar más de 2 puntos porcentuales de su salario más que los empleados que ganan menos, en promedio, aunque es probable que puedan permitirse el lujo de ahorrar más. El objetivo es alentar a todos a participar en el plan en lugar de favorecer a un grupo sobre otro.

Hay una forma de evitar esto para las empresas que desean evitar las reglas de prueba de discriminación. Pueden dar a todos el 3 por ciento del salario, independientemente de cuánto contribuyan sus empleados, o pueden dar a todos una contribución equivalente del 4 por ciento.

¿Qué porcentaje debo contribuir a un 401(k)?

Brewer sugiere que sus contribuciones se basen en un porcentaje de sus ingresos, según su edad. Ella recomienda que ahorres entre el 10 y el 15 por ciento de tus ingresos brutos si tienes entre 20 y 30 años, o si comenzaste a ahorrar durante esos años. Si está atrasado en sus ahorros para la jubilación entre los 40 y los 50 años, Brewer lo alienta a reservar entre el 15 y el 25 por ciento de sus ingresos.

“Si no está ahorrando nada para la jubilación en este momento y desea comenzar, comience con al menos un 3 por ciento para comenzar”, dice Brewer. “Aumente su contribución en al menos un 2 por ciento cada año, y haga un aumento mayor en los años en los que obtenga un gran aumento, hasta que alcance su porcentaje de ahorro objetivo”.

Beneficios para inversores mayores

Si tiene al menos 50 años, tiene derecho a hacer contribuciones de «puesta al día» agregando $ 6,500 adicionales para una contribución total de $ 27,000 en 2022. El máximo total que se puede guardar en su 401 (k ), incluidas las contribuciones del empleador y las asignaciones de decomiso, es de $67,500 en 2022, o $6,500 más que el máximo de $61,000 para todos los demás. Los decomisos provienen de una cuenta en la que se acumulan las contribuciones de la empresa de los empleados que se van y que no tenían derechos adquiridos en el plan.

Cómo reclamar sus ahorros para la jubilación

Normalmente, obtener su dinero puede ser difícil, y las reglas a menudo las impone el diseño del plan en lugar de las regulaciones.

Por ejemplo, las regulaciones le permiten acceder al dinero sin una multa de bonificación al:

Si bien la mayoría de los planes tienen disposiciones para préstamos, muchos no permiten retiros por dificultades económicas y algunos planes requieren que una persona sea cancelada antes de acceder a su dinero, incluso si tiene 59 años y medio o más.

Debido al COVID-19, la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica del Coronavirus, o Ley CARES, facilitó el acceso a su dinero: hasta $100,000 en préstamos o distribuciones, si el plan lo permitía. Estos retiros debían realizarse antes de fines de 2020. Si tomó un préstamo por dificultades económicas en 2020, podría evitar pagar la multa del 10 por ciento sobre el dinero, así como tomar la opción de pagar el préstamo libre de impuestos durante los próximos tres años.

A menos que esté realmente en un aprieto, Brewer desaconseja tomar una distribución o un préstamo. No hay tiempo de reemplazo en el mercado, señala, y el ahorro constante a lo largo del tiempo es una de las mejores formas de generar riqueza para el futuro.

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