2021-2022 Tramos impositivos y tasas del impuesto federal sobre la renta

Hay siete tramos impositivos para la mayoría de los ingresos ordinarios para el año fiscal 2021: 10 por ciento, 12 por ciento, 22 por ciento, 24 por ciento, 32 por ciento, 35 por ciento y 37 por ciento.

Su categoría impositiva depende de su ingreso imponible y su estado civil: soltero, casado que presenta una declaración conjunta o viudo(a) calificado(a), casado que presenta una declaración por separado y cabeza de familia. Generalmente, a medida que sube en la escala salarial, también sube en la escala impositiva.

Tramos impositivos de 2021 (impuestos adeudados en abril de 2022 u octubre de 2022 con una prórroga)
10% $0 a $9,950 $0 a $14,200 $0 a $19,900 $0 a $9,950
12% $9,951 a $40,525 $ 14,201 a $ 54,200 $ 19,901 a $ 81,050 $9,951 a $40,525
22% $40,526 a $86,375 $ 54,201 a $ 86,350 $81,051 a $172,750 $40,526 a $86,375
24% $ 86,376 a $ 164,925 $ 86,351 a $ 164,900 $ 172,751 a $ 329,850 $ 86,376 a $ 164,925
32% $ 164,926 a $ 209,425 $ 164,901 a $ 209,400 $ 329,851 a $ 418,850 $ 164,926 a $ 209,425
35% $ 209,426 a $ 523,600 $ 209,401 a $ 523,600 $ 418,851 a $ 628,300 $209,426 a $314,150
37% $523,600 o más $523,600 o más $628,300 o más $314,151 o más

El IRS comenzó a aceptar declaraciones de impuestos de los contribuyentes para la temporada de impuestos de este año en enero. La mayoría de los estadounidenses tienen hasta el 18 de abril para presentar la solicitud, aunque pueden solicitar una extensión de seis meses hasta el 17 de octubre.

El 10 de noviembre, el IRS anunció nuevos tramos impositivos para el año fiscal 2022, para los impuestos que presentará en abril de 2023 u octubre de 2023 si presenta una extensión. Hay siete tramos impositivos para la mayoría de los ingresos ordinarios para el año fiscal 2022: 10 por ciento, 12 por ciento, 22 por ciento, 24 por ciento, 32 por ciento, 35 por ciento y 37 por ciento”.

Conozca otros cambios en la temporada de impuestos de este año que pueden afectar su declaración en nuestra nueva serie de videos.

Tramos impositivos de 2022 (impuestos adeudados en abril de 2023 u octubre de 2023 con una prórroga)
10% $0 a $10,275 $0 a $14,650 $0 a $20,550 $0 a $10,275
12% $ 10,276 a $ 41,775 $ 14,651 a $ 55,900 $ 20,551 a $ 83,550 $ 10,276 a $ 41,775
22% $ 41,776 a $ 89,075 $ 55,901 a $ 89,050 $ 83,551 a $ 178,150 $ 41,776 a $ 89,075
24% $ 89,076 a $ 170,050 $89,051 a $170,050 $ 178,151 a $ 340,100 $ 89,076 a $ 170,050
32% $ 170,051 a $ 215,950 $ 170,051 a $ 215,950 $ 340,101 a $ 431,900 $ 170,051 a $ 215,950
35% $ 215,951 a $ 539,900 $ 215,951 a $ 539,900 $431,901 a $647,850 $ 215,951 a $ 323,925
37% $539,901 o más $539,901 o más $647,851 o más $323,926 o más

Cómo funcionan los tramos de impuestos federales

Los tramos impositivos no son tan intuitivos como parecen porque la mayoría de los contribuyentes tienen que mirar más de un tramo para conocer su tasa impositiva efectiva.

En lugar de ver en qué tramo impositivo se encuentra en función de sus ingresos, determine cuántos tramos impositivos individuales se superponen en función de su ingreso bruto.

Averiguar eso es más fácil en la práctica:

  • Ejemplo uno: Digamos que es una persona soltera que ganó $40,000 de ingresos imponibles en el año fiscal 2021. Técnicamente, estaría alineado en el tramo impositivo del 12 por ciento, pero sus ingresos no se gravarían con una tasa del 12 por ciento en todos los ámbitos. En su lugar, seguiría la categoría impositiva hacia arriba en la escala, pagando el 10 por ciento sobre los primeros $9,950 de sus ingresos y luego el 12 por ciento sobre la siguiente parte de sus ingresos entre $9,951 y $40,525. Debido a que no gana más de $40,525, ninguno de sus ingresos se vería afectado a la tasa del 22 por ciento.

Eso a menudo equivale a que a los estadounidenses se les cobre una tasa que es más pequeña que su tramo de impuesto federal sobre la renta individual, conocido como su tasa impositiva efectiva.

  • Ejemplo dos: Digamos que eres una persona soltera en 2021 que ganó $70,000 de ingresos imponibles. Pagaría el 10 por ciento de los primeros $9,950 de sus ganancias ($995); luego 12 por ciento sobre la porción de ganancias de $9,951 a $40,525 ($3,669), luego 22 por ciento sobre el ingreso restante ($6,484.50)
  • Su factura total de impuestos sería de $11,148.50. Divida eso por sus ganancias de $ 70,000 y obtendrá una tasa impositiva efectiva de aproximadamente el 16 por ciento, que es más baja que el 22 por ciento en el que se encuentra.

Los corchetes anteriores muestran las tasas impositivas para 2021 y 2022. Los corchetes se ajustan cada año según la inflación.

Definición y ejemplo de tasa impositiva marginal

Otra forma de describir el sistema fiscal de EE. UU. es diciendo que a la mayoría de los estadounidenses se les cobra una tasa impositiva marginal. Eso es porque a medida que aumenta el ingreso, se grava a una tasa más alta. En otras palabras, el último dólar que gana un estadounidense paga más impuestos que el primer dólar. Esto es lo que se conoce como un sistema fiscal progresivo.

La definición técnica de una tasa impositiva marginal sería la tasa que cada contribuyente individual paga sobre sus dólares adicionales de ingresos.

Cómo entrar en un tramo impositivo más bajo

Los estadounidenses tienen dos formas principales de entrar en una categoría impositiva más baja: créditos fiscales y deducciones fiscales.

Los créditos fiscales son una reducción dólar por dólar en su factura de impuestos sobre la renta. Si tiene una factura de impuestos de $2,000 pero es elegible para $500 en créditos fiscales, su factura se reduce a $1,500. Los créditos fiscales pueden ahorrarle más en impuestos que en deducciones, y los estadounidenses pueden calificar para una variedad de créditos diferentes.

El gobierno federal otorga créditos fiscales por el costo de comprar paneles solares para su casa y para compensar el costo de adoptar un niño. Los estadounidenses también pueden usar los créditos fiscales para la educación, los créditos fiscales para el costo del cuidado de niños y dependientes y los créditos fiscales para tener hijos, por nombrar algunos. Muchos estados también ofrecen créditos fiscales.

Mientras que los créditos fiscales reducen su factura fiscal real, las deducciones fiscales reducen la cantidad de sus ingresos sujetos a impuestos. Si tiene suficientes deducciones para exceder la deducción estándar para su estado civil, puede detallar esos gastos para reducir su ingreso imponible. Por ejemplo, si sus gastos médicos superan el 7,5 por ciento de su ingreso bruto ajustado en 2021, puede reclamarlos y reducir su ingreso imponible.

Tramos impositivos de años anteriores:

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